Не был выписан счет-фактура на отгрузку
15 января 2015 года организацией не была выписана счет-фактура на отгрузку. Ошибка была обнаружена в августе 2015 года. Надо ли в этом случае выписывать счет-фактуру датой обнаружения (т.е. в августе 2015), и зарегистрировать в дополнительном листе книги продаж за период в котором произведена отгрузка(т.е. 15 января 2015)? Напишите подробно как поступить в этом случае.
Comments
-
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме. -
Здравствуйте! Поставщик обязан выписать покупателю счет-фактуру не позднее пяти дней с даты отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг). Таково требование пункта 3 статьи 168 НК РФ. Таким образом, Ваш счет-фактура должен быть датирован днями с 15 января по 19 января. Вам нужно провести счет-фактуру в январе и сдать корректировочную декларацию по НДС за 1-ый квартал 2015 года (основание - статья 54 НК РФ).
-
Здравствуйте! Большое Вам спасибо за ответ, но при создании счет-фактуры в прошедшем периоде 15 января 2015 года формируется бухгалтерская проводка, а это не может быть, так как период уже закрыт и по правилам бухгалтерского учета ошибка исправляется в месяце обнаружения.
-
Я Вам писала про налоговый учет. В бухгалтерском учете - да, исправление делается в текущем периоде.
