НДС при транзитной торговле в Казахстан

Comments

• Цитата: Добрый день!Организация А (ООО на ОСНО, продавец и одновременно грузоотправитель) заключил договор поставки продукции с организ. Б (ООО на ОСНО, плательщик)Организация Б. в договоре указывает, что грузополучателем является организ.В в Казахстане (т.е. между Б и В тоже заключен договор поставки)По договору поставки между А и Б продавец (А) нанимает транспортную компанию для доставки в Казахстан.Транспортная компания выставляет с-ф за свои услуги по организации перевозки с НДС 0%.Вопросы:1. Является ли поставка товара для организации А - экспортной сделкой?2. С какой ставкой НДС орг. А должна выставить счет-фактуру?3. Нужно ли с/ф от транспортной компании с нулевым НДС заносить в книгу покупок?Заранее спасибо!

  Добрый день!
  
  Да, такая поставка является экспортной для целей НДС и облагается по ставке 0% (п. 2 Протокола, утв. Приложением № 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе).
  При этом оформляется счет-фактура по ставке 0% (п. 3 ст. 168, п. 3 ст. 169 НК РФ).
  Счет-фактуру транспортной компании, по моему мнению, не нужно регистрировать в книге покупок, так как такой счет-фактура со ставкой НДС 0% не дает права на вычет налога (п.п. 1, 2, 7 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
• Цитата: Да, такая поставка является экспортной для целей НДС и облагается по ставке 0% (п. 2 Протокола, утв. Приложением № 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе).При этом оформляется счет-фактура по ставке 0% (п. 3 ст. 168, п. 3 ст. 169 НК РФ).Счет-фактуру транспортной компании, по моему мнению, не нужно регистрировать в книге покупок, так как такой счет-фактура со ставкой НДС 0% не дает права на вычет налога (п.п. 1, 2, 7 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).

  Добрый день!
  Т.е. организация А должна оформить с-ф для организации-покупателя Б с 0% НДС?
  А как же мы потом подтвердим эту нулевую ставку, если у нас нет договора с казахстанской фирмой В,
  у нас будет только договор поставки с российским покупателем Б.
  
  Еще забыла уточнить, что по договору поставки между А и Б, товар переходит в собственность покупателя в момент оформления ж/д накладной,
  т.е. фактически товар переходит в собственность покупателя Б еще будучи на территории России.
  Значит местом реализации я думаю будет РФ и ставка 18?
  
  Поправьте меня, пожалуйста, если я не права.
• Цитата: Добрый день!Т.е. организация А должна оформить с-ф для организации-покупателя Б с 0% НДС?А как же мы потом подтвердим эту нулевую ставку, если у нас нет договора с казахстанской фирмой В,у нас будет только договор поставки с российским покупателем Б.Еще забыла уточнить, чтопо договору поставки между А и Б, товар переходит в собственность покупателя в момент оформления ж/д накладной,т.е. фактически товар переходит в собственность покупателя Б еще будучи на территории России.Значит местом реализации я думаю будет РФ и ставка 18?Поправьте меня, пожалуйста, если я не права.

  Добрый день!
  
  Выделенное синим является верным. Т.е. данная реализация будет "российской", облагаемой по общей ставке 18% (Письмо Минфина России от 31.01.2013 N 03-07-08/1914).
• Спасибо большое!