Как заполнить декларацию ИП без работников по УСН (6%), если нет уплаты 1/4 взносов «за себя» за 4-й квартал?

Comments

• Цитата: Вопрос: как правильно заполнить декларацию, если все нарастающим итогом могу ли я минусовать в 4 кв или если нет уплаты взносов, то нужно оплатить налог (совсем запуталась)?

  Добрый день.
  У меня получилось так:
  110 - 10 080
  111 - 39 440
  112 - 57 530
  113 - 75 440
  
  130 - 605
  131 - 2 366
  132 - 3 452
  133 - 4 526
  
  140 - 605
  141 - 2 366
  142 - 3 452
  143 - 4 526
  
  В разд. 1.1 в этом случае будут прочерки
  
  При заполнении декларации, а также при при расчете налога по УСН все показатели (и доходы, и расходы, и взносы) берутся нарастающим итогом.
  Для ИП без работников стр. 140 - 143 не должны превышать стр. 130 - 133. Посмотрите на соотношения рядом со стр. 140-143, которые должны выполняться.
  
  Если посчитать Ваш налог, то получается:
  75 440 * 6% = 4 526 - начисленный  налог за год
  Взносов за год уплачено 16 740, что превышает начисленный налог. К уплате налога нет.
• Цитата: При заполнении декларации, а также при при расчете налога по УСН все показатели (и доходы, и расходы, и взносы) берутся нарастающим итогом.Для ИП без работников стр. 140 - 143 не должны превышать стр. 130 - 133. Посмотрите на соотношения рядом со стр. 140-143, которые должны выполняться.Если посчитать Ваш налог, то получается:75 440 * 6% = 4 526 - начисленный  налог за годВзносов за год уплачено 16 740, что превышает начисленный налог. К уплате налога нет

  Светлана, спасибо. Этот вариант я тоже рассматривала, но что то сомневалась, надеюсь налоговая примет мой отчет))
• Цитата: Этот вариант я тоже рассматривала, но что то сомневалась, надеюсь налоговая примет мой отчет))

  Зря сомневаетесь.
  И налоговая не сможет не принять отчет, поскольку все соотношения будут соблюдены
  стр. 140 = для стр. 102 = "2": стр. 140 <= стр. 130
  605 = 605
  
  стр. 141 = для стр. 102 = "2": стр. 141 <= стр. 131
  2 366 = 2 366
  
  стр. 142 = для стр. 102 = "2": стр. 142 <= стр. 132
  3 452 = 3 452
  
  стр. 143 = для стр. 102 = "2": стр. 143 <= стр. 133
  4 526 = 4 526
  
  Давайте почитаем порядок заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения к приказу ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/352@
  

  Цитата:VI. Порядок заполнения Раздела 2.1 "Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы)" ДекларацииИндивидуальный предприниматель, выбравший в качестве объекта налогообложения доходы и не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам(по коду строки 102 указан признак налогоплательщика "2"),отражает по кодам строк 140 - 143 сумму уплаченных страховых взносовв Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере, уменьшающую сумму налога (авансовых платежей по налогу). На данных индивидуальных предпринимателей не распространяется вышеуказанное ограничение в виде 50 процентов от суммы исчисленного налога (авансового платежа по налогу).При этом, сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду,отражаемая по кодам строк 140 - 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога(авансовых платежей по налогу),указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 1