Верно ли заполнен расчет 6-НДФЛ за 1-й квартал 2022 года при возврате излишне удержанного НДФЛ?
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться с 6-НДФЛ за 1 кв.2022 г.
За 2021 г. у работника образовался излишне удержанный НДФЛ за 2021 г.
В 6-НДФЛ за 2021 г. сумма излишне удержанного НДФЛ отражена в строке 180 и в строке 160 (сумма налога строки 160 больше суммы по строке 140 на эти 247 р.).
В 2022 г. по этому работнику:
31.01.2022 - начислили з/п за январь 2022г. 11796,88 руб. (вычет 1400, НДФЛ 1352)
04.02.2022 - выплатили з/п и удержали НДФЛ 1352
07.02.2022 - перечислили в бюджет НДФЛ 1352
28.02.2022 - начислили з/п за февраль 2022г. 15416 руб. (вычет 1400, НДФЛ 1822)
05.03.2022 - выплатили з/п и удержали НДФЛ 1822
05.03.2022 - перечислили работнику излишне удержанный НДФЛ 247
09.03.2022 - перечислили в бюджет НДФЛ 1575 (1822 - 247)
31.03.2022 - начислили з/п за март 2022г. 14750 руб. (вычет 1400, НДФЛ 1735)
05.04.2022 - выплатили з/п и удержали НДФЛ 1735
06.04.2022 - перечислили в бюджет НДФЛ 1735
Теперь заполняем 6-НДФЛ за 1 кв. 2022:
Раздел 1:
строка 020 (сумма удержанного НДФЛ за 3 мес): 3174
строка 021: 07.02.2022 строка 022: 1352
строка 021: 09.03.2022 строка 022: 1822 (я ведь здесь ставлю 1822, а не 1575, верно?)
строка 030 (сумма НДФЛ, возвращенная за 3 мес): 247
строка 031: 05.03.2022 строка 032: 247
Раздел 2:
строка 110 (доход начисленный): 41962,88
строка 112: 41962,88
строка 130 (сумма вычетов): 4200
строка 140 (налог исчисленный): 4909
строка 160(налог удержанный): 3174
Подскажите, пожалуйста, правильно ли заполнен 6-НДФЛ за 1 кв.2022, особенно строка 022, когда из НДФЛ вернули излишне удержанный, а также нужно ли возвращенный за 2021 г. НДФЛ отражать в разделе 2 отчета за 1 кв.2022 в строке 190?
Помогите, пожалуйста, разобраться с 6-НДФЛ за 1 кв.2022 г.
За 2021 г. у работника образовался излишне удержанный НДФЛ за 2021 г.
В 6-НДФЛ за 2021 г. сумма излишне удержанного НДФЛ отражена в строке 180 и в строке 160 (сумма налога строки 160 больше суммы по строке 140 на эти 247 р.).
В 2022 г. по этому работнику:
31.01.2022 - начислили з/п за январь 2022г. 11796,88 руб. (вычет 1400, НДФЛ 1352)
04.02.2022 - выплатили з/п и удержали НДФЛ 1352
07.02.2022 - перечислили в бюджет НДФЛ 1352
28.02.2022 - начислили з/п за февраль 2022г. 15416 руб. (вычет 1400, НДФЛ 1822)
05.03.2022 - выплатили з/п и удержали НДФЛ 1822
05.03.2022 - перечислили работнику излишне удержанный НДФЛ 247
09.03.2022 - перечислили в бюджет НДФЛ 1575 (1822 - 247)
31.03.2022 - начислили з/п за март 2022г. 14750 руб. (вычет 1400, НДФЛ 1735)
05.04.2022 - выплатили з/п и удержали НДФЛ 1735
06.04.2022 - перечислили в бюджет НДФЛ 1735
Теперь заполняем 6-НДФЛ за 1 кв. 2022:
Раздел 1:
строка 020 (сумма удержанного НДФЛ за 3 мес): 3174
строка 021: 07.02.2022 строка 022: 1352
строка 021: 09.03.2022 строка 022: 1822 (я ведь здесь ставлю 1822, а не 1575, верно?)
строка 030 (сумма НДФЛ, возвращенная за 3 мес): 247
строка 031: 05.03.2022 строка 032: 247
Раздел 2:
строка 110 (доход начисленный): 41962,88
строка 112: 41962,88
строка 130 (сумма вычетов): 4200
строка 140 (налог исчисленный): 4909
строка 160(налог удержанный): 3174
Подскажите, пожалуйста, правильно ли заполнен 6-НДФЛ за 1 кв.2022, особенно строка 022, когда из НДФЛ вернули излишне удержанный, а также нужно ли возвращенный за 2021 г. НДФЛ отражать в разделе 2 отчета за 1 кв.2022 в строке 190?
Comments
-
Цитата: строка 020 (сумма удержанного НДФЛ за 3 мес): 3174строка 021: 07.02.2022 строка 022: 1352строка 021:09.03.2022 строка 022: 1822 (я ведь здесь ставлю 1822, а не 1575, верно?)да, верно - 1822.Цитата: нужно ли возвращенный за 2021 г. НДФЛ отражать в разделе 2 отчета за 1 кв.2022 в строке 190?да, нужно. Вы же в годовом расчете за 2021 год показали 247 руб. в строке 180 (зафиксировано / запланировано к возврату)
В 2022 году строка 180 будет нулевая, а 190 - сумма возврата налога 247Цитата: строка 030 (сумма НДФЛ, возвращенная за 3 мес): 247строка 031: 05.03.2022 строка 032: 247и это верно.
Налоговая будет проверять поступление платежей от вас, учитывая возврат налога (стр. 190, 032) -
Ольга_2021,
подскажите еще, пожалуйста, в 6-НДФЛ в разделе 2 сумма возвращенного НДФЛ в строке 190 будет заполняться весь налоговый период - и за полугодие, и за 9 мес, и за год?
И возврат удержанного НДФЛ не должен заполняться автоматически в 6-НДФЛ? Строки 032 и 190 я ставлю вручную? Ну, у меня просто не заполняются эти строки автоматически, а должны ли - не знаю -
По строке 190 сумма возвращенного налога будет заполняться до конца года.
Так как не всегда в 1с в 6-НДФЛ я вижу правильное заполнение, при проверке 6-НДФЛ я применяю свой расчетный проверочный файл. И правлю расчет вручную. -
Ольга_2021,
Спасибо большое за ответ на мой вопрос!
